APV: qué es el ahorro previsional voluntario y sus regímenes
Cómo funciona el APV en Chile, diferencias entre régimen A y B, beneficios tributarios y para quién conviene cada uno.
El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es un ahorro adicional a tu cotización obligatoria, destinado a mejorar tu pensión o a ahorrar con incentivos tributarios. Se contrata en AFP, bancos, administradoras de fondos y otras instituciones autorizadas.
Régimen A
El Estado entrega una bonificación del 15 % sobre lo ahorrado en el año, con un tope anual (6 UTM a la fecha de esta guía). Es especialmente conveniente para quienes pagan poco o ningún impuesto, porque no depende de tu tramo tributario.
Régimen B
El aporte se descuenta de tu base imponible del impuesto, con un tope anual (600 UF a la fecha de esta guía). Al retirar el dinero, se tributa por lo retirado. Suele convenir a quienes están en tramos altos del impuesto.
Comparación
| Aspecto | Régimen A | Régimen B |
|---|---|---|
| Beneficio | Bonificación de 15 % | Rebaja de base tributaria |
| Ideal para | Rentas bajas y medias | Rentas altas |
| Al retirar | Se paga impuesto sobre el beneficio retirado | Se paga impuesto sobre el retiro |
Cómo decidir
Considera tu tramo de impuesto, tu horizonte y si necesitarás liquidez. Es posible combinar ambos regímenes. Las reglas y los topes pueden cambiar, por lo que debes verificarlos en la CMF, el SII o tu institución.
Relación con otros ahorros
Con la reforma previsional, el afiliado seguirá eligiendo el fondo donde invierte su APV. Ordena primero tu fondo de emergencia y revisa diversificación.
La información de este sitio es general y educativa. No constituye asesoría financiera, tributaria, legal ni contable. Las cifras, tasas y normas cambian con el tiempo: verifica siempre en las fuentes oficiales (SII, Dirección del Trabajo, Banco Central, CMF) antes de tomar decisiones.