Flujo de caja para pymes: cómo proyectarlo y controlarlo
Qué es el flujo de caja, cómo proyectarlo mes a mes, la diferencia con la utilidad y señales de alerta para evitar quedarte sin plata.
El flujo de caja registra el dinero que entra y sale de tu negocio en un período. Una empresa puede ser rentable en el papel y quebrar por falta de caja: por eso es la herramienta más importante para sobrevivir.
Diferencia con la utilidad
La utilidad contable considera ventas y gastos cuando se devengan. El flujo de caja considera cuándo se cobra y se paga. Si vendes a 60 días y pagas a proveedores a 30, necesitas financiar 30 días.
Cómo proyectarlo
- Saldo inicial de caja.
- Entradas: ventas cobradas, otros ingresos, préstamos.
- Salidas: proveedores, sueldos, arriendo, impuestos, cuotas de deuda.
- Flujo neto = entradas − salidas.
- Saldo final = saldo inicial + flujo neto, que pasa al mes siguiente.
Proyecta al menos 12 meses, con escenarios optimista, base y pesimista.
Señales de alerta
- Saldo proyectado negativo en algún mes.
- Cobranza cada vez más lenta.
- Inventario que crece más que las ventas.
- Dependencia de la línea de crédito para pagar sueldos.
Cómo mejorar la caja
- Acortar los plazos de cobro y ofrecer descuentos por pronto pago.
- Negociar plazos con proveedores.
- Reducir inventarios y gastos no esenciales.
Cálculo en Excel
Arma tu flujo en una hoja con meses en columnas: flujo de caja en Excel. Para entender cuánto necesitas para operar, revisa capital de trabajo. Y no olvides el pago mensual de impuestos.
La información de este sitio es general y educativa. No constituye asesoría financiera, tributaria, legal ni contable. Las cifras, tasas y normas cambian con el tiempo: verifica siempre en las fuentes oficiales (SII, Dirección del Trabajo, Banco Central, CMF) antes de tomar decisiones.